出纳日常填哪些单据表格？

出纳作为企业财务体系中的基础岗位,主要负责货币资金的收付、保管及相关账务处理工作，其日常填写的单据和表格是企业资金管理的重要载体，具体而言，出纳填写的核心内容可归纳为以下几类：

资金收付类单据,这是出纳最基础的工作，涉及现金和银行存款的流入与流出，现金收入时，需填写“现金收款单”，注明付款单位/个人、金额、款项性质（如货款、押金、退款等）、日期及收款事由，并由交款人签字确认；现金支出时，则需填写“现金付款单”，详细列明收款人、用途、金额、审批人签字及附件（如报销发票），确保资金去向清晰可追溯，银行收付业务中，出纳需填写“银行收款凭证”和“银行付款凭证”，记录结算方式（如转账、支票、汇票）、对方账户信息、金额及摘要，同时要附上银行回单作为原始凭证，办理电汇、信汇等业务时，需填写银行提供的“结算业务申请书”，确保收款方信息准确无误。

银行结算类单据,出纳需根据业务需求填写各类银行票据及结算工具，签发现金支票时，需在支票上填写出票日期、收款人名称、金额（大小写一致）、用途，并加盖预留银行印鉴；转账支票则需填写付款人账号、收款人账号及金额，办理银行汇票、本票时，需填写“银行汇票申请书”或“银行本票申请书”，注明申请人和收款人信息、金额、付款日期等，出纳还需定期填写“银行存款余额调节表”，核对企业账面余额与银行对账单的差异，查找未达账项并说明原因，确保账实相符。

日常管理类表格,为规范资金管理，出纳需填写多项内部管理表格。“现金日记账”和“银行存款日记账”是核心账簿，需逐笔记录现金及银行存款的收付业务，包括日期、凭证字号、借贷方向及余额，做到日清月结。“资金日报表”则需每日汇总当日资金收支情况，反映资金的结余及变动趋势，为管理层提供决策依据，办理员工借款、报销时，需填写“借款单”和“报销单”，注明借款人/报销人、部门、用途、金额及审批流程，确保资金使用合规。

其他辅助性单据,如办理票据贴现时，需填写“贴现凭证”，注明票据信息、贴现利率、贴现金额等；月末或年末需填写“货币资金盘点表”，对库存现金进行实地盘点，核对账面余额与实际库存是否一致，并由监盘人签字确认，对于涉及外汇的业务，还需填写“外汇收支申报单”等，遵守国家外汇管理规定。

出纳填写的单据和表格贯穿于资金管理的全流程,每一项内容都需做到真实、准确、完整，并严格遵守财务制度和审批流程，确保企业资金的安全与高效运转。

FAQs
Q1: 出纳填写支票时需要注意哪些常见错误？
A1: 出纳填写支票时需特别注意以下几点：一是日期必须使用大写，如“贰零贰叁年壹拾月贰拾日”，避免涂改；二是金额大小写必须一致，小写前加人民币符号“¥”，大写顶格书写，末尾加“整”字；三是收款人名称、用途需清晰明确，不得涂改；四是加盖预留银行印鉴时需清晰、完整，避免模糊或重叠；五是支票存根联与正联信息需完全一致，且不得签发空头支票或远期支票，以免影响企业信用。

Q2: 出纳如何确保日记账与银行对账单一致？
A2: 出纳需通过“银行存款余额调节表”核对日记账与对账单的差异，具体步骤为：首先核对双方记账方向及金额是否正确，找出企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付的未达账项；然后将企业账面余额加减未达账项，与银行对账单余额对比，若调节后余额一致，说明记账无误；若仍存在差异，需逐笔核对原始凭证，检查是否存在重复记账、漏记或错记情况，必要时与银行沟通查询，确保账实相符。