税务师具体职责是什么？能解决哪些税务问题？

税务师是从事税务咨询、税务代理、税务筹划等专业服务的税务专业人员，其核心职责是为纳税人、扣缴义务人以及其他涉税当事人提供专业化的税务解决方案，确保其在遵守税收法律法规的前提下，合理降低税务风险、优化税负成本，随着我国税收制度的不断完善和企业对税务合规需求的日益增长，税务师在经济社会中的作用愈发重要,成为连接税务机关与纳税人之间的专业桥梁。

税务师的主要工作内容包括税务咨询与顾问服务，税务师需要熟悉国家税收政策、法律法规及地方税务规定，根据客户（如企业、个人或其他组织）的实际情况，提供日常税务咨询，包括税收政策的解读、涉税事项的处理流程、税收优惠政策的适用等，当企业遇到新业务模式下的税务认定问题，或个人对专项附加扣除政策存在疑问时，税务师能基于专业知识给出准确解答，帮助客户理解自身权利与义务,避免因政策理解偏差导致的税务风险。

税务代理是税务师的另一项核心工作，税务师可以接受委托，代为办理涉税事项，包括但不限于纳税申报、发票管理、税务登记、资格认定、税务行政复议等，在纳税申报方面，税务师需准确核算客户的应纳税额，按时完成增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报，确保申报数据真实、完整、准确，避免漏报、错报导致的滞纳金或罚款，对于发票管理，税务师可指导客户规范开具、取得和保管发票，防范虚开发票等违法行为，税务师还可协助企业办理一般纳税人资格认定、出口退（免）税备案等手续,确保企业税务流程合规高效。

税务筹划是税务师价值体现的关键领域，在合法合规的前提下，税务师通过对企业经营活动、投资行为、融资方式等进行合理规划，帮助企业优化税负结构，降低税收成本，在企业并购重组中，税务师可设计交易架构，合理适用特殊性税务处理，减少并购环节的税负；在高新技术企业认定中，指导企业规范研发费用归集，享受研发费用加计扣除税收优惠；在个人财富管理中，通过合理的税务筹划（如税收递延型商业保险、专项附加扣除的充分应用等），实现个人税负的优化，税务筹划并非避税，而是基于对税收政策的深刻理解,在法律框架内实现税务效益最大化。

税务师还承担着税务鉴证与审核工作，接受委托对企业所得税汇算清缴申报进行审核，出具鉴证报告；或对土地增值税清算、资产损失税前扣除等事项进行专项审核，确保企业申报数据的真实性和合法性，这些鉴证报告常作为税务机关办理税务事项的重要参考，也可为企业内部管理提供依据，税务师还可参与企业税务风险管理，建立税务风险内控制度，定期进行税务健康检查，及时发现并纠正潜在税务问题,防范税务稽查风险。

对于个人客户，税务师同样发挥着重要作用，在个人所得税年度汇算清缴时，税务师可帮助个人准确计算应纳税额，充分享受专项附加扣除、税收优惠等政策，确保个人纳税申报无误；在高净值人群财富传承中，税务师可结合遗产税、赠与税（如未来开征）等政策，设计合理的财富传承方案,降低家族税务成本。

税务师的专业性要求极高，需通过全国税务师职业资格考试，取得《税务师职业资格证书》，并在税务师事务所执业或从事涉税服务工作，其工作需严格遵守职业道德和执业准则，保持独立、客观、公正，维护委托人的合法权益,同时促进行业健康发展。

相关问答FAQs

问：税务师与会计师的主要区别是什么？
答：税务师与会计师虽然都涉及财务领域，但侧重点不同，税务师专注于税务政策、税务筹划、税务代理等涉税事项，核心是解决税务合规、税负优化问题，需精通税收法律法规及征管流程；会计师则更侧重企业财务核算、财务报表编制、审计等，核心是确保财务信息的真实性和准确性，遵循会计准则，税务师帮助企业进行研发费用加计扣除筹划，而会计师则负责研发费用的会计核算与报表列示，两者在实务中常需协作，共同为企业提供财务与税务一体化服务。

问：企业什么情况下需要聘请税务师？
答：企业在以下情况建议聘请税务师：一是面临复杂税务问题，如跨境交易、并购重组、资产重组等，需专业税务支持；二是希望优化税负，通过税务筹划降低合规成本；三是税务风险较高，如存在历史遗留税务问题、面临税务稽查风险等，需专业风险评估与应对；四是新成立企业或进入新业务领域，对税务流程不熟悉，需指导税务合规；五是办理特定涉税事项，如高新技术企业认定、出口退（免）税备案、税务行政复议等，需专业代理服务，聘请税务师可帮助企业提升税务管理水平，防范风险,实现税务效益最大化。