企业养老保险是什么？如何缴纳与领取？

企业养老保险是我国社会保障体系的重要组成部分，是国家依据法律法规建立，为保障劳动者达到法定退休年龄后能获得稳定生活来源而实施的社会保险制度，它通过国家、企业和个人三方共同承担缴费责任，形成养老保险基金，为参保人员提供退休后的基本生活保障，对于维护社会公平、促进代际和谐、应对人口老龄化挑战具有不可替代的作用。

从制度属性来看，企业养老保险具有强制性、共济性和福利性三大特征，强制性体现在国家通过《中华人民共和国社会保险法》等法律法规，强制要求企业和职工依法参保缴费，双方均不得自愿放弃或拒绝履行缴费义务；共济性表现为养老保险基金实行社会统筹与个人账户相结合，通过基金在全国或统筹区域内的统一调剂使用，实现风险共担、互助共济，有效缓解了企业间因职工年龄结构、退休人数差异带来的养老负担不均衡问题；福利性则体现在参保人员达到法定退休年龄且累计缴费满一定年限后，即可按月领取基本养老金，这一待遇水平与社会平均工资、个人缴费年限和缴费基数挂钩，既保障了退休人员的基本生活,又体现了社会发展的成果共享。

在覆盖范围上，企业养老保险最初主要面向城镇各类企业及其职工，随着制度不断完善，已逐步扩展至机关事业单位工作人员（2014年机关事业单位养老保险制度改革后与企业制度并轨）、灵活就业人员、个体工商户等群体，我国基本养老保险已实现制度全覆盖，覆盖人数超过10亿，成为世界上规模最大的养老保险体系，对于企业职工而言，参保义务始于劳动关系建立，企业应自用工之日起30日内为职工申请办理社会保险登记，并按时足额缴纳养老保险费，职工个人缴费部分由企业代扣代缴，缴费基数根据职工上年度月平均工资确定，缴费下限为当地社会平均工资的60%，上限为300%，缴费比例则由各地政府根据基金收支情况统筹确定，企业缴费比例通常在16%左右，个人缴费比例为8%，其中个人缴费部分全部计入个人账户,企业缴费部分全部计入社会统筹基金。

养老金计发办法是制度运行的核心环节，根据现行政策，参保人员退休后领取的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，部分参保人员（如建立个人账户前参加工作的人员）还可能享受过渡性养老金，基础养老金与社会平均工资、个人缴费年限和缴费指数挂钩，计算公式为“退休时当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%”，这一设计体现了“多缴多得、长缴多得”的激励机制，同时也兼顾了社会公平，个人账户养老金则完全取决于个人账户储存额，计算公式为“个人账户储存额÷计发月数”，计发月数根据退休年龄确定，如60岁退休计发月数为139个月，个人账户储存额包含个人缴费的本金和利息，参保人员去世后，个人账户余额可依法继承，国家建立基本养老金正常调整机制，根据职工平均工资增长、物价上涨等情况，适时提高基本养老金待遇水平,确保退休人员共享经济社会发展成果。

基金管理和监管是确保制度可持续性的关键，企业养老保险基金实行“收支两条线”管理，纳入社会保障基金财政专户，专款专用，任何单位和个人不得挤占、挪用，人力资源社会保障部门负责基金的行政管理，财政部门负责监督基金预算执行，社会保险经办机构负责基金收付和运营，形成了多部门协同监管的机制，为应对人口老龄化带来的基金支付压力，我国正推进养老保险全国统筹，通过在全国范围内调剂基金余缺，提高基金抗风险能力；通过划转部分国有资本充实社保基金、发展多层次养老保险体系（如企业年金、职业年金和个人养老金）等方式,多渠道增强基金支撑能力。

企业养老保险制度的实施，不仅为退休人员提供了稳定的生活保障，减轻了家庭养老负担，还促进了劳动力市场的合理流动，解除了职工跨地区就业的后顾之忧，对于企业而言，依法为职工缴纳养老保险费是履行社会责任的体现，也有助于提升职工的归属感和工作积极性，构建和谐劳动关系，当前我国企业养老保险仍面临人口老龄化加速、区域基金收支不平衡、新业态从业人员参保率不高等挑战，需要通过深化改革、完善政策、加强征缴等措施,推动制度持续健康发展。

相关问答FAQs：

1. 问：灵活就业人员如何参加企业养老保险？
   答：灵活就业人员（如个体工商户、自由职业者等）可向户籍地或就业地的社会保险经办机构申请参保，提供身份证、户口簿等材料，选择适当的缴费基数（通常为当地社会平均工资的60%-300%）和缴费比例（通常为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹基金），按月或按年缴纳养老保险费，达到法定退休年龄（男60周岁，女55周岁）且累计缴费满15年的,可按月领取基本养老金。

2. 问：职工养老保险缴费不满15年，能否一次性补缴？
   答：根据现行政策，参加职工养老保险的人员达到法定退休年龄时，若累计缴费不足15年，可延长缴费至满15年（延长缴费不超过5年）；若延长缴费后仍不足15年，可转入城乡居民养老保险，按照规定享受相应的养老保险待遇，或书面申请终止职工养老保险关系，一次性取出个人账户储存额（统筹部分不予支付），需要注意的是，各地对补缴政策可能有细微差异,具体应咨询当地社会保险经办机构。