五险二金具体指哪七项福利？

“5险二金”是中国社会保障体系和员工福利制度中的重要组成部分，是用人单位依法为劳动者建立的综合性保障机制，旨在为员工在养老、医疗、失业、工伤、生育等方面提供基本保障，并通过企业年金和住房公积金补充提升生活品质，这一制度既体现了国家对劳动者权益的保护，也是企业吸引和留住人才的重要福利措施，以下从具体构成、缴费机制、作用意义及注意事项等方面进行详细阐述。

“5险二金”的具体构成

“5险二金”中的“5险”指的是社会保险，是国家强制用人单位和劳动者共同缴纳的基本保障；“二金”则属于补充保障，其中企业年金是企业自愿建立的补充养老保险，住房公积金是具有互助性质的长期住房储蓄金。

社会保险（5险）

社会保险是国家通过立法建立的,旨在保障劳动者在暂时或永久丧失劳动能力时，能够从国家和社会获得物质帮助的制度，包括以下五项：

• 养老保险：主要保障劳动者达到法定退休年龄后能获得基本生活费用，缴费满15年是领取养老金的基本条件，养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，缴费基数越高、年限越长，退休后领取的养老金越多。
• 医疗保险：用于补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失，包括住院、门诊、慢性病等医疗费用的报销，参保人可享受统筹基金支付和个人账户支付两部分待遇，部分地区还包含大病保险，进一步减轻重特大疾病负担。
• 失业保险：保障非因本人意愿中断就业的劳动者在失业期间的基本生活，并提供就业培训等服务，失业人员可领取失业保险金，最长不超过24个月，同时享受免费职业介绍等补贴。
• 工伤保险：针对劳动者因工作原因遭受事故伤害或患职业病时提供的保障，包括医疗费用报销、伤残津贴、一次性伤残补助金等，工伤保险由用人单位全额缴纳，个人不缴费，体现了“无过错责任”原则。
• 生育保险：用于保障女性劳动者在生育期间的基本生活和医疗需求，包括产假期间的生育津贴、生育医疗费用报销等，部分地区已与医疗保险合并实施，但保障内容不变。

补充保障（二金）

“二金”是在社会保险基础上的补充，旨在提升员工的保障水平和生活质量：

• 企业年金：企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，缴费由企业和职工共同承担，存入职工个人账户，退休后可一次性或分期领取，企业年金具有长期激励作用，是吸引高素质人才的重要福利，也是多层次养老保险体系的重要组成部分。
• 住房公积金：国家强制用人单位和职工缴存的长期住房储金，用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，或支付房租、偿还住房贷款等，住房公积金存款利率较低，贷款利率低于商业贷款，能有效减轻职工住房压力，是解决住房问题的重要资金来源。

“5险二金”的缴费机制

“5险二金”的缴纳遵循“国家强制、双方负担、统账结合”的原则，具体规则如下：

• 缴费主体：社会保险中，养老保险、医疗保险和失业保险由用人单位和职工共同缴纳；工伤保险和生育保险由用人单位全额缴纳，职工不缴费，企业年金和住房公积金由用人单位和职工共同缴纳，但企业年金为自愿缴纳，住房公积金为强制缴纳（根据《住房公积金管理条例》，国家机关、国有企业、城镇企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工都应缴存住房公积金）。
• 缴费基数：缴费基数通常以职工上一年度月平均工资为基准，但设有上下限，养老保险缴费基数下限为当地社会平均工资的60%，上限为300%；住房公积金缴存基数下限通常为当地最低工资标准，上限不超过当地社会平均工资的3倍，具体基数由各地人社部门和住房公积金管理中心每年核定。
• 缴费比例：社会保险比例全国统一框架下略有差异，例如养老保险单位缴费比例一般为16%，个人为8%；医疗保险单位缴费比例约6%-8%，个人为2%左右（含大病保险），企业年金缴费比例由企业自主决定，单位缴费不超过职工工资总额的8%，且企业和职工合计不超过12%；住房公积金比例在5%-12%之间，由单位和职工各承担50%，具体比例由单位根据实际情况选择。

“5险二金”的作用与意义

“5险二金”覆盖了劳动者的“生、老、病、死、伤、残、住房”等核心需求，对个人、企业和社会均有重要意义：

• 对个人而言：提供了全方位的生活保障，社会保险确保了基本生存需求，如养老金保障退休生活，医疗保险减轻医疗负担，失业保险和工伤保险防范突发风险；企业年金和住房公积金则提升了生活品质，如补充养老资金和住房资金积累。
• 对企业而言：缴纳“5险二金”是法定义务，也是企业履行社会责任的体现，有助于提升企业形象和员工归属感，企业年金等补充福利能有效吸引和留住人才，激发员工工作积极性，增强企业凝聚力。
• 对社会而言：“5险二金”的普及完善了社会保障体系，缩小了收入差距，促进了社会公平，养老保险统筹有助于实现老有所养，医疗保险覆盖减轻了家庭医疗负担，住房公积金制度推动了住房保障，有利于维护社会稳定。

注意事项

1. 缴费年限与权益挂钩：养老保险需累计缴费满15年才能领取养老金；医疗保险缴费年限影响退休后的医疗待遇（如部分地区要求男性缴满25年、女性缴满20年方可享受终身医保）。
2. 异地转移接续：劳动者跨地区就业时，社会保险可办理关系转移，确保缴费年限连续；住房公积金也可异地转移，方便职工使用。
3. 企业年金的自愿性：企业年金并非强制缴纳，是否建立取决于企业自身情况，职工可关注企业年金方案，了解个人账户权益。
4. 维权意识：用人单位未依法缴纳“5险二金”属于违法行为，劳动者可通过劳动监察部门投诉或劳动仲裁维护权益。

相关问答FAQs

问题1：企业年金和基本养老保险有什么区别？
解答：基本养老保险是国家强制建立的基本养老保险制度，覆盖所有劳动者，目的是保障退休后的基本生活；企业年金是企业自愿建立的补充养老保险，目的是提高员工退休后的收入水平，两者在缴费主体（企业年金需企业和职工共同缴纳）、资金来源（企业年金含企业缴费和个人缴费）、领取条件（企业年金需达到法定退休年龄并办理退休手续）等方面均有区别，基本养老保险是“保基本”，企业年金是“提待遇”，共同构成多层次的养老保障体系。

问题2：如果用人单位未缴纳住房公积金，劳动者如何维权？
解答：根据《住房公积金管理条例》，单位未按时、足额缴存住房公积金的，职工可向当地住房公积金管理中心举报或投诉，公积金管理中心应当责令单位限期缴存；逾期仍不缴存的，可申请人民法院强制执行，职工也可向劳动争议仲裁委员会申请仲裁，要求单位补缴住房公积金，需要注意的是，住房公积金纠纷属于劳动争议范畴，需在知道或应当知道权利被侵害之日起一年内提出仲裁申请。