具体有哪些科目和重点？

地税考试作为选拔税务系统专业人才的重要途径,其考核内容既注重基础知识的全面性，又强调专业能力的针对性，旨在选拔出既懂税收政策、又能熟练征管操作，同时兼具综合素养的应用型人才，具体而言，地税考试的考核内容可划分为公共科目、专业科目和面试考察三大模块，每个模块下又细分多个维度，以下从不同层级和岗位需求展开详细说明。

公共科目：综合能力的基石

公共科目是所有考生均需参与的统一性测试,主要考察考生的政治素养、通用能力和基础知识，为后续专业学习和岗位适应奠定基础，这部分内容通常包括《行政职业能力测验》和《申论》两个核心板块，部分省份可能还会结合地方特色增设《公共基础知识》。 在《行政职业能力测验》中，题型涵盖言语理解与表达、数量关系、判断推理、资料分析和常识判断五个部分，言语理解侧重对文字材料的快速阅读与精准提炼，要求考生把握主旨细节、逻辑关系；数量关系则通过数学运算和数字推理考察数据分析与问题解决能力，题目多结合税收工作中的实际场景，如增长率计算、数据统计等；判断推理涉及图形推理、定义判断、类比推理和逻辑判断，核心是检测逻辑思维与规律识别能力；资料分析通常给出图表、文字混合的综合材料，要求考生快速提取关键信息并进行多维度分析，这对后续处理税务报表、经济数据至关重要；常识判断范围广泛，包括政治、经济、法律、管理、科技、人文等，尤其侧重与税收相关的法律法规，如《宪法》《税收征管法》等基础内容。 《申论》则通过给定资料，考察考生阅读理解、综合分析、提出和解决问题、文字表达四大能力，材料多聚焦当前经济社会热点，如减税降费政策落实、税收营商环境优化、个人所得税改革等，要求考生结合税务工作实际，分析问题本质、提出对策建议，并撰写格式规范、逻辑清晰的公文或议论文，可能要求考生以“优化纳税服务”为主题撰写工作方案，或针对“税收征管数字化转型”提出可行性建议，这既检验文字功底，也考察对税收政策的理解深度和应用能力。

专业科目：税收业务的核心

专业科目是地税考试的重点,直接考察考生对税收专业知识的掌握程度和应用能力，根据岗位类别可分为“财经类”和“法律类”两大方向，部分省份还会单独设置“计算机类”岗位的专业测试。 财经类专业科目主要考察《税法》《财务与会计》和《税收相关法律》三大核心内容。《税法》是重中之重，涵盖增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税等各税种的法律规定、计算方法和征管流程，尤其注重对新增条款和改革政策的理解，如留抵退税制度、综合所得汇算清缴等，常以案例分析形式考察，要求考生计算应纳税额、判断业务税务处理是否合规。《财务与会计》则包括会计基础（如会计要素、会计凭证、账簿登记）、财务报表分析（资产负债表、利润表、现金流量表）和财务管理（资金时间价值、财务比率分析），考生需掌握企业常见经济业务的会计处理，并能通过财务数据识别税务风险点，例如通过“应收账款”变动分析企业收入确认是否准确，通过“固定资产折旧”判断税会差异是否合理。《税收相关法律》侧重与税收征管密切的法律法规，如《税收征管法》及其实施细则（涵盖税务登记、发票管理、税务检查、法律责任等）、《行政复议法》《行政诉讼法》，以及《民法典》中与担保、合同、物权相关的内容，要求考生具备运用法律条款解决实际问题的能力，例如在税务行政复议案件中准确判断程序是否合法、证据是否充分。 法律类专业科目则更侧重法律综合应用，除《税收相关法律》外，还会深入考察《行政法与行政诉讼法》（如行政行为、行政许可、行政处罚、行政强制）、《刑法》（如危害税收征管罪中的逃税罪、抗税罪、虚开增值税专用发票罪等）以及《经济法》，重点检测考生对法律条文的理解、法律逻辑的运用和法律文书的撰写能力，例如针对企业偷逃税案件，需结合《刑法》和《税收征管法》提出定罪量刑和行政处罚的法律依据。

面试考察：综合素质的延伸

通过笔试的考生需参加面试,主要考察岗位匹配度和综合素养，形式以结构化面试为主，部分地区可能采用无领导小组讨论、情景模拟等创新形式，面试内容围绕“德、能、勤、绩、廉”五个维度，具体包括：政治素养（如对“税收现代化”的理解、党的最新税收方针政策的学习体会）；专业能力（如如何应对纳税人投诉、如何开展税收风险分析）；沟通协调能力（如与工商、银行等部门协作解决涉税问题）；应急应变能力（如处理突发群体性事件、系统故障导致办税服务中断）；服务意识（如如何为老年人、残疾人等特殊群体提供便捷纳税服务）等，面试题可能设置“某企业因疫情影响申请延期缴税，但存在欠税风险，你作为税务人员如何处理？”此类题目，既考察税收政策运用，也检验沟通技巧和风险防控意识，要求考生在坚持原则的基础上体现人文关怀。

附加能力：岗位需求的差异化补充外，部分特殊岗位还会考察附加能力：一是外语能力，涉及国际税收业务的岗位可能测试英语听说读写，如阅读英文税收协定、处理跨境涉税咨询；二是信息技术能力，计算机类岗位会考察数据库管理、大数据分析、网络安全等知识，要求考生能操作金税工程系统、税收大数据平台；三是基层实践能力，针对乡镇税务所岗位，可能增加涉税矛盾纠纷调解、农村税收政策宣传等情景模拟测试，考察考生解决实际问题的能力。

地税考试的考核内容设计始终围绕“为国聚财、为民收税”的核心使命，既强调知识的广度与深度，又注重能力的转化与应用，要求考生不仅成为税收政策的“活字典”，更要成为征管一线的“多面手”，最终实现“懂政策、会操作、善服务、能担当”的选拔目标。

FAQs
Q1：地税考试中《税法》部分的重点章节有哪些？如何高效备考？
A：《税法》重点章节包括增值税（征税范围、税率、进项抵扣、出口退税）、企业所得税（应纳税所得额扣除项目、税收优惠、资产税务处理）、个人所得税（综合所得与分类所得计算、专项附加扣除）、税收征管法（税务登记、发票管理、法律责任），高效备考建议：①构建知识框架，按“税制要素—政策规定—计算应用”逻辑梳理；②结合案例练习，针对易混淆知识点（如增值税视同销售、企业所得税不征税收入）做专项突破；③关注政策动态，近年的留抵退税、小规模纳税人减免等改革热点需重点掌握；④利用思维导图和错题本强化记忆，通过真题模拟熟悉命题规律。

Q2：非财经类专业考生如何备考地税考试的专业科目？
A：非财经类专业考生可通过“三步走”策略弥补专业差距：①夯实基础，先学习《会计学原理》《税法概论》等入门教材，掌握会计要素、会计分录、税种分类等基础知识；②针对性突破，根据考试大纲划定重点，优先攻克高频考点（如增值税计算、企业所得税税会差异），借助网课、辅导书理解抽象概念；③强化应用，通过做历年真题和模拟题，将理论知识转化为解题能力，尤其注重案例分析题的训练，学习如何用税收逻辑解决实际问题；④寻求帮助，可加入备考交流群或请教专业人士，及时解决学习中的疑问，同时利用碎片时间记忆法律条文和税率表，逐步提升专业素养。