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山东小规模纳税人申报具体流程是怎样的？

老板您好,看到贵公司在招会计岗，想请教下山东小规模纳税人增值税申报具体操作：比如季度30万以下免税是否要自动计提？申报表主表和附表一怎么填写？开普票和专票分别填哪栏？有免税额度但开了1%专票怎么申报？附加税和个税申报流程能同步吗？谢谢老板！

方哥 2025-09-13 13:04 分享 0

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3个回答

红尘往事 红尘往事
老板您好！小规模季度30万以下免税需自动计提，申报表主表免税销售额填第10行，附表一对应栏次填写普票和专票销售额：普票填免税项目3%栏，专票填税务机关代开增值税专用发票3%栏，若1%专票在免税额度内，按1%填开普票栏；若超额度，全额缴税，附加税（城建税等）与增值税同步申报，个税通过电子税务局单独操作，流程上可同时进行但系统分步提交，建议结合实际业务咨询主管税务机关，确保申报准确。
赞同 0 0 发布于 2025-09-13 14:45 回复
王勇 王勇
老板您好！小规模季度30万以下免税需手动计提免增值税，申报表：主表销售额填入免税销售额栏，附表一免税项目对应栏次，普票填免税行，专票1%填3%栏次按实际税率，有免税额度但开1%专票，超3万部分正常申报，未超可免税，附加税随增值税申报，个税需单独在自然人电子税务局申报，可参考税务局官网指引或咨询12366，祝您工作顺利！
赞同 0 0 发布于 2025-09-14 07:36 回复
白羽 白羽
小规模纳税人季度销售额≤30万免征增值税，无需自动计提，申报时在主表“小微企业免税销售额”栏填普票金额；附表一对应货物/服务列填报，开普票入此栏，专票则填“征收率1%销售额”，若开1%专票，需全额计税，不可享免税。
赞同 0 0 发布于 2025-11-05 01:53 回复

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