国家扶持政策具体有哪些？

当前,国家为促进就业、支持企业发展、鼓励创新创业等目标，出台了一系列扶持政策，涵盖税收减免、财政补贴、融资支持、人才引进、产业培育等多个领域，这些政策不仅针对特定群体（如高校毕业生、退役军人、残疾人等），也面向中小微企业、科技型企业、乡村振兴等重点领域，旨在通过全方位、多层次的扶持措施，激发市场活力，推动经济社会高质量发展，以下从不同维度详细梳理国家主要的扶持政策及具体内容。

针对企业的扶持政策

企业是市场经济的主体,国家通过多种政策工具为企业纾困解难、赋能发展，尤其关注中小微企业和科技创新型企业。

税收优惠政策

税收是国家调控经济的重要手段,近年来持续推出减税降费政策，降低企业运营成本，针对小微企业，增值税小规模纳税人免征增值税政策延续至2027年12月31日，同时月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负5%），政策执行至2027年12月31日，研发费用加计扣除政策加力加码，科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高至100%，形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销，鼓励企业加大科技创新投入，对于制造业企业，还可享受固定资产加速折旧、一次性税前扣除等政策，缓解资金压力。

财政补贴与专项资金支持

财政补贴直接为企业提供资金支持,涵盖多个领域，国家中小企业发展基金设立多只子基金，通过股权投资方式支持种子期、初创期成长型中小企业；科技型中小企业技术创新基金通过贷款贴息、无偿资助等方式，支持企业开展技术创新活动，在产业升级方面，“专精特新”企业可获专项扶持，包括一次性奖励、研发费用补贴、融资担保支持等，2025年中央财政安排约200亿元支持“专精特新”发展，对于吸纳重点群体就业的企业，如招用高校毕业生、退役士兵等，可享受社保补贴和岗位补贴，每人每年最高可达数千元至万元不等。

融资支持政策

融资难、融资贵是企业发展的重要瓶颈，国家通过多种渠道缓解这一问题，一是普惠金融支持，央行设立科技创新再贷款、普惠小微贷款支持工具，引导金融机构加大对小微企业、科技型企业的信贷投放，2025年普惠小微贷款余额达28万亿元，同比增长23.8%，二是直接融资支持，完善科创板、北交所、新三板市场功能，允许未盈利高新技术企业上市，降低科技企业融资门槛；政府产业引导基金通过参股、融资担保等方式，支持企业股权融资，三是供应链金融支持，鼓励核心企业为上下游中小企业提供应收账款融资、票据贴现等服务，2025年供应链金融融资规模超过15万亿元，有效缓解中小企业资金周转压力。

针对重点群体的就业创业扶持

就业是民生之本,国家针对高校毕业生、退役军人、残疾人、脱贫人口等重点群体，出台专项扶持政策，鼓励其就业创业。

高校毕业生就业扶持

高校毕业生是国家宝贵的人力资源,国家通过“三支一扶”“西部计划”“特岗教师”等基层服务项目，引导毕业生到基层就业，服务期间给予生活补贴、社会保险，服务期满后考研初试加分、公务员定向招录等优惠政策，对于自主创业的高校毕业生，可享受最高20万元的个人创业担保贷款，财政贴息3年；税收方面，月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税，个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税，企业招用高校毕业生，可享受社保补贴和一次性吸纳就业补贴，每人最高可获6000元补贴。

退役军人创业就业支持

退役军人是国家建设的重要力量,国家出台《促进新时代退役军人就业创业工作的意见》，明确多项扶持措施，创业方面，退役军人可申请最高50万元的创业担保贷款，财政贴息3年；从事个体经营的，3年内按每户每年14400元限额扣减相关税费，就业方面，机关、事业单位、国有企业按比例招用退役军人，并优先安排符合条件的退役军人到基层岗位和重点岗位；对吸纳退役军人的企业，给予社保补贴和岗位补贴，每人每年最高可达1.2万元。

残疾人就业创业扶持

国家通过“按比例安排残疾人就业+超比例奖励+集中就业+灵活就业”的多渠道模式，促进残疾人就业，用人单位安排残疾人就业比例达到本单位职工总数1.5%（各省标准不一）的，免征残疾人就业保障金；超比例安排的，给予奖励，残疾人自主创业的，可享受最高20万元的创业担保贷款，税收方面，增值税、个人所得税等减免政策；对从事灵活就业的残疾人，给予社保补贴，补贴标准不超过其实际缴费额的2/3，国家还建设残疾人创业孵化基地，提供免费场地、创业培训、导师指导等支持。

脱贫人口就业帮扶

为巩固脱贫攻坚成果,国家对脱贫人口（含防止返贫监测对象）就业实施精准帮扶，通过“就业帮扶车间”“公益性岗位”等渠道，促进脱贫人口就地就近就业，公益性岗位优先安置脱贫人口，岗位补贴标准当地最低工资的70%左右；对跨省务工的脱贫人口，给予一次性交通补助，每人最高可达800元，对吸纳脱贫人口就业的企业，给予社保补贴和岗位补贴，每人每年最高可获5000元补贴。

针对特定领域的扶持政策

国家围绕乡村振兴、科技创新、绿色低碳等重点领域，出台专项扶持政策，推动相关产业高质量发展。

乡村振兴领域扶持

乡村振兴是国家战略,政策重点支持农村产业发展、基础设施建设和人才培养，产业方面，对新型农业经营主体（家庭农场、农民合作社、农业企业等）给予补贴，如购置农机具补贴、高标准农田建设补贴、特色农产品种植养殖补贴等，2025年中央财政安排农业相关支出超过1.5万亿元，人才方面，实施“乡村振兴人才专项计划”，支持大学生、科技人员、退役军人等返乡创业，给予创业担保贷款、税收减免、用地优惠等支持；对农村实用人才，开展免费技能培训，并给予培训补贴，基础设施方面，加强农村道路、水利、电力、通讯等建设，改善农村生产生活条件。

科技创新领域扶持

科技创新是国家发展的核心动力,国家通过“揭榜挂帅”“赛马”等机制，支持关键核心技术攻关，对企业承担国家科技重大专项、重点研发计划等项目的，给予最高数千万至数亿元的资金支持；对科技成果转化，给予技术交易补贴，最高可达技术交易额的10%，建设国家自主创新示范区、高新区等，区内企业享受税收优惠（如高新技术企业15%的优惠税率）、研发费用加计扣除、用地保障等政策，对于科技型中小企业，还可通过“创新券”方式，购买研发设计、检验检测等服务，降低创新成本。

绿色低碳领域扶持

为推动“双碳”目标实现，国家加大对绿色产业、新能源、节能环保等领域的扶持，对光伏、风电、新能源汽车等产业，给予上网电价补贴、购置补贴（如新能源汽车购置税减免延续至2027年）、研发补贴等；对节能环保企业，从事环境保护、节能节水项目的所得，可享受“三免三减半”的企业所得税优惠（即前三年免征，后三年减半征收），绿色金融支持力度加大，发行绿色债券、设立绿色产业基金，引导社会资本投向绿色低碳领域，2025年我国绿色债券发行规模超过1万亿元。

区域协调发展扶持政策

国家针对中西部地区、东北地区、革命老区、民族地区等，实施区域协调发展战略，推动区域间均衡发展。

中西部地区扶持

中西部地区是国家重点扶持区域,通过“西部大开发”“中部崛起”等战略，加大政策支持力度，税收方面，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，政策延续至2030年；对中西部地区承接产业转移的企业，给予用地、税收、融资等优惠，基础设施方面，加快中西部地区铁路、公路、机场等重大项目建设，2025年中西部地区铁路投资占比超过60%，支持中西部地区发展特色产业，如新疆的棉花、甘肃的新能源、四川的电子信息等，给予专项补贴和产业基金支持。

东北地区振兴扶持

东北地区作为老工业基地,国家通过《关于进一步推动新时代东北全面振兴取得新突破若干政策措施的意见》，支持其转型发展，产业方面，支持东北地区装备制造业、石化产业、农产品深加工等优势产业升级，给予技术改造补贴、研发费用加计扣除等政策；对国有企业改革，给予历史遗留问题解决、社保缺口弥补等支持，人才方面，实施“东北人才振兴计划”，鼓励高校毕业生、科技人才到东北就业创业，给予安家补贴、科研经费支持等。

革命老区与民族地区扶持

革命老区和民族地区是国家特殊扶持区域,通过“革命老区振兴发展规划”“少数民族事业发展规划”等，加大财政转移支付力度，对革命老区，给予基础设施建设、红色旅游发展、特色产业培育等支持，如中央财政安排革命老区转移支付，2025年达328亿元；对民族地区，支持发展特色农牧业、文化旅游业、清洁能源等，给予税收优惠、金融支持、人才培养等政策，促进民族团结和地区稳定。

其他重要扶持政策

社保减免政策

为减轻企业负担,国家阶段性降低社会保险费率，如失业保险费率从3%降至1%，工伤保险费率下调50%；对受疫情影响严重的企业，可申请缓缴社保费，缓缴期限不超过1年，灵活就业人员可参加职工社保，缴费比例更低，且享受社保补贴，如对就业困难人员灵活就业后缴纳的社会保险费，给予一定比例补贴。

创新创业支持政策

国家实施“大众创业、万众创新”战略，为创业者提供全方位支持，建设众创空间、孵化器、加速器等创业服务平台，为创业者提供免费或低价场地、创业培训、导师指导、融资对接等服务；举办“中国创新创业大赛”“互联网+”大学生创新创业大赛等活动，优秀项目可获得奖金、投资和政策支持，对初创企业，给予一次性创业补贴，最高可达1万元；对入驻创业孵化基地的企业，给予场地租金补贴。

相关问答FAQs

问题1：国家针对高校毕业生创业有哪些具体的扶持政策？
解答：国家为高校毕业生创业提供多方面支持：一是融资支持，可申请最高20万元的个人创业担保贷款，财政贴息3年；二是税收优惠，月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税，个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税；三是创业服务，可免费参加创业培训，入驻创业孵化基地享受场地租金补贴，参加“互联网+”等创新创业大赛获奖项目可获得奖金和投资对接；四是社保补贴，对毕业2年内的高校毕业生自主创业并缴纳社保的，给予社保补贴，补贴标准不超过其实际缴费额的2/3。

问题2：中小微企业可以申请哪些国家层面的财政补贴？
解答：中小微企业可申请的财政补贴主要包括：一是中小企业发展专项资金，支持技术创新、转型升级、市场开拓等，如“专精特新”企业最高可获数百万元奖励；二是研发费用补贴，企业研发投入可享受加计扣除，科技型中小企业研发费用加计扣除比例达100%；三是社保补贴，招用高校毕业生、退役军人等重点群体的企业，可享受社保补贴和岗位补贴，每人每年最高可达1.2万元；四是创业担保贷款，小微企业可申请最高300万元的创业担保贷款，财政贴息2-3年；五是出口退税，对出口企业退还其在国内生产和流通环节已缴纳的增值税和消费税，缓解资金压力。