内控岗位职责范本

内控岗位职责范本是企业建立有效内部控制体系的基础，明确各岗位在内部控制活动中的具体职责、权限和工作要求，确保企业经营活动合规、资产安全、财务报告真实可靠及战略目标实现，以下为内控岗位职责的详细范本内容，涵盖不同层级和关键岗位的职责描述,供企业参考制定。

高层管理岗位内控职责

1. 董事会及审计委员会职责

   • 审批企业内部控制总体目标、政策及基本制度，对内部控制体系的建立健全和有效实施负最终责任。
   • 审议年度内控评价报告，监督重大缺陷整改情况，确保内部控制与企业发展战略相适应。
   • 聘任或解聘首席审计官（或内控负责人），指导内控部门独立开展工作，保障其权限与资源。

2. 总经理（CEO）职责

   • 组织制定内部控制实施细则，将内控要求融入业务流程，确保各业务部门有效执行。
   • 定期召开内控工作会议，分析内控缺陷及风险，协调跨部门资源解决重大内控问题。
   • 支持内控部门开展监督检查工作，对发现的重大风险事项组织整改并跟踪落实。

3. 首席审计官（内控负责人）职责

   • 牵头制定和完善内部控制制度、流程及风险评估机制，组织编制年度内控工作计划。
   • 领导内控日常监督工作，包括对关键业务流程（如采购、销售、财务报告等）的合规性检查。
   • 定期向董事会及审计委员会汇报内控状况，披露重大缺陷及整改方案，推动内控文化宣贯。

核心业务部门内控职责

1. 财务部门职责

   

   • 严格执行资金管理、预算控制、会计核算等制度，确保财务数据真实、准确，防范财务舞弊风险。
   • 定期开展财务流程自查，重点检查账实核对、审批权限合规性、费用报销真实性等。
   • 配合内控部门开展财务专项审计，对发现的问题制定整改措施并跟踪落实。

2. 采购与供应链部门职责

   • 建立供应商准入、评估及淘汰机制，确保采购流程公开透明，防范关联交易利益输送风险。
   • 执行采购预算控制，对超预算采购履行审批程序，定期核对采购合同与实际交付情况。
   • 保存完整的采购记录，包括招投标文件、合同、验收单据等，确保可追溯性。

3. 销售与市场部门职责

   • 规范客户信用管理，建立客户信用评级体系，防范坏账风险；销售合同需经法务及财务部门审核。
   • 监控销售折扣、返利等政策的执行，确保促销活动合规，杜绝未经授权的价格优惠。
   • 定期核对销售台账与发货记录、回款情况，确保收入确认符合会计准则。

4. 人力资源部门职责

   • 实施岗位分离制度，确保关键岗位（如资金管理、采购审批）不相容职务分离，防范舞弊风险。
   • 建立员工背景调查及轮岗机制，对涉及敏感岗位的人员定期进行行为监督。
   • 制定薪酬、绩效考核等制度，确保薪酬发放与考勤、业绩数据一致，防范虚报冒领风险。

内控部门专职岗位职责

1. 内控经理/主管职责

   

   • 组织开展风险评估工作，识别企业层面及业务流程中的风险点，制定风险应对措施。
   • 牵头编制内控手册，梳理关键控制流程（如授权审批、资产保护、信息系统控制等），明确控制节点。
   • 协调内外部审计资源，跟踪审计发现问题整改，确保整改措施有效落地。

2. 内控专员职责

   • 执行日常内控检查，通过穿行测试、抽样核查等方式验证控制措施的有效性。
   • 记录内控检查过程及结果，编制缺陷清单，向管理层汇报整改进展。
   • 参与内控制度修订，结合业务变化优化控制流程，提供内控咨询支持。

3. 合规管理专员职责

   • 跟踪法律法规及监管政策变化，及时更新企业合规要求，组织合规培训。
   • 审核合同、协议等法律文件的合规性，确保业务活动符合《公司法》《证券法》等规定。
   • 建立违规事件处理机制，对发现的违规行为调查并推动责任追究。

其他支持部门内控职责

1. 信息技术部门职责

   • 保障信息系统安全，实施访问权限控制、数据备份及灾难恢复措施，防范系统漏洞风险。
   • 对系统变更流程进行审批，确保重大修改经过测试及验证，避免因系统故障导致内控失效。
   • 配合内控部门开展信息系统审计，提供系统日志及数据支持。

2. 法务部门职责

   • 参与企业重大决策的法律风险评估，确保规章制度及合同条款合法合规。
   • 对内控流程中的法律风险点提出整改建议，协助处理法律纠纷及违规事件。

3. 内部审计部门职责

   • 独立开展内部审计工作，对内部控制有效性进行客观评价，出具审计报告。
   • 对高风险领域（如关联交易、重大投资）进行专项审计，跟踪审计建议落实情况。

通用职责要求

• 所有岗位需遵守企业内控制度，接受内控部门监督，对职责范围内的内控缺陷及时报告。
• 参与企业内控培训，掌握岗位相关的控制要求及风险防控技能。
• 建立内控工作台账，记录职责履行情况，确保工作可追溯、可考核。

相关问答FAQs

Q1: 内控岗位职责与岗位职责的区别是什么？
A: 内控岗位职责是基于企业整体风险控制目标，在常规岗位职责基础上增加的“控制性”职责，核心是防范风险、确保合规，采购员的常规职责是完成采购任务，而内控职责还需执行供应商评估、采购审批流程监督等控制措施，岗位职责侧重业务效率，内控岗位职责侧重风险防范，两者相辅相成，共同保障企业稳健运营。

Q2: 如何确保内控岗位职责的有效落地？
A: 可通过以下方式保障落地：一是将内控职责纳入绩效考核体系，与薪酬、晋升挂钩；二是定期开展内控培训，提升员工风险意识；三是建立内控自查与外部审计结合的监督机制，对职责履行情况进行常态化检查；四是利用信息化工具（如ERP系统）固化控制流程，减少人为干预风险；五是明确责任追究机制,对未履行内控职责导致重大损失的行为严肃问责。